Índices de endividamento: entenda o que são e os principais tipos

Para empresas, os índices de endividamento são como um termômetro da saúde financeira. Eles indicam a capacidade da empresa de honrar seus compromissos e atrair novos investimentos.

Neste conteúdo, vamos explorar a importância desses indicadores para o crescimento e a sustentabilidade das empresas. Se deseja saber mais, continue a leitura abaixo!

O que são índices de endividamento de uma empresa?

Os índices de endividamento são indicadores que demonstram os níveis de dívidas de uma empresa. Com essas informações, os responsáveis conseguem entender se o endividamento é seguro ou não. Isso porque as empresas costumam emprestar dinheiro de várias fontes diferentes, como investidores e bancos.

Saber o índice de dívidas empresarial é importante, pois, se o endividamento for alto e arriscado, pode comprometer a saúde financeira da organização, sendo necessário fazer uma reestruturação financeira. Esse índice também é utilizado por investidores que analisam se vale a pena investir na empresa.

Para que servem os índices de endividamento?

Estes índices servem para que os gestores analisem o comprometimento dos recursos, porque podem mostrar o quanto deles é usado para quitar as dívidas e os juros. Dessa forma, os indicadores servem como base para tomar melhores decisões, seja para expandir, investir ou reduzir custos. Além disso, os índices permitem comparar o desempenho financeiro de diferentes empresas e também acompanhar a evolução da organização.

Quais são os principais índices de endividamento?

Para analisar a saúde financeira de uma empresa, diversos índices de endividamento podem ser utilizados. A seguir, apresentaremos os principais indicadores e suas respectivas funções.

1. Índice de endividamento geral

Conhecido como EG, o índice de endividamento geral demonstra o quanto dos ativos totais da organização vem da captação de recursos de terceiros. Dessa forma, é possível calcular como está a situação financeira da empresa em comparação com todo o ativo.

2. Composição do endividamento

A composição de endividamento indica de que forma a organização recebe recursos de terceiros. Se é passivo circulante ou passivo não circulante, ou seja, de curto ou longo prazo. Assim, os gestores sabem o que deve ser pago em prioridade e quando.

3. Participação de capital de terceiros

Este índice é utilizado para saber o quanto a empresa depende de capital de terceiros e qual a relação com o patrimônio líquido. Na prática, se esse índice for muito grande, pode representar um risco para novos investidores. Isso significa que a empresa não consegue se manter sozinha.

Por outro lado, pode representar um momento de crescimento para a empresa, quando ela precisa tomar empréstimos para comprar equipamentos, expandir a produção e mais. Saiba mais detalhes sobre empréstimo para pequenas empresas e como solicitar.

4. Índice de cobertura de juros

Fundamental para a análise financeira da empresa, este índice serve para medir a capacidade da empresa de honrar os juros com os credores. Via de regra, compara-se o lucro da empresa com os juros que ela precisa pagar. Quanto maior o índice, melhor a margem de segurança.

5. Imobilização do patrimônio líquido

A imobilização do patrimônio líquido é um indicador que mede o grau em que os recursos da empresa estão em ativos de longo prazo, como equipamentos, imóveis e mais. Isso representa que esses bens não são facilmente convertidos em dinheiro no curto prazo. Esse indicador representa se a empresa está utilizando seus recursos próprios de forma eficiente.

Como calcular os índices de endividamento?

As informações necessárias para calcular os índices devem ser extraídas do balanço patrimonial e da demonstração do resultado do exercício da empresa. Para ter mais segurança na interpretação dos resultados, conte com o auxílio profissional de um contador, pois ele reúne informações relacionadas ao fluxo de caixa, ativos, passivos e imobilizados da organização.

O cálculo básico é o total de capital de terceiros / ativos totais x 100. Quanto menor o índice de endividamento, melhor a saúde financeira da organização.

Qual a importância de acompanhar o índice de endividamento?

Acompanhar os indicadores de endividamento é importante para a prevenção e recuperação financeira nos casos de problemas e dívidas que possam sair do controle. Os gestores financeiros, junto com os donos, podem tomar decisões eficientes para mudar o cenário financeiro da organização, como aumentar o faturamento mensal, reduzir juros dos empréstimos, reduzir custos e mais.

Como manter um bom índice de endividamento?

Ter um bom índice de endividamento é essencial para a saúde financeira da empresa. Afinal, ele demonstra a capacidade da organização de honrar seus compromissos e atrair novos investidores. Confira algumas estratégias para manter um índice positivo:

• Planejamento financeiro: ter um planejamento realista e detalhado é essencial para controlar os gastos e evitar o endividamento excessivo;
• Gestão de contas a receber: implemente um sistema de cobrança eficiente, negocie as dívidas e avalie o risco de conceder crédito aos seus clientes;
• Gestão de estoque: o controle rigoroso do estoque evita perdas por deterioração dos produtos, além de saber exatamente quais itens estão disponíveis para venda;
• Negociação com fornecedores: se necessário, negocie prazos e descontos com seus fornecedores;
• Investimentos: avalie o retorno sobre os investimentos e priorize projetos que gerem maior retorno financeiro em curto e médio prazo;
• Revisão periódica da dívida: faça a reavaliação da dívida da empresa de forma periódica, assim busque oportunidades de reduzir custos, melhorar as condições de pagamento e consolidar as dívidas em um único empréstimo com melhores condições.

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