Orçamento empresarial: entenda o que é, qual sua importância e como fazer

Você conhece o orçamento empresarial? Ele é a ferramenta que está faltando para impulsionar o crescimento do seu negócio. Entender a definição e a importância desse recurso é fundamental para garantir o sucesso e a sustentabilidade de sua empresa, isso porque se trata de uma ferramenta de planejamento financeiro que auxilia no controle e análise das finanças de uma corporação.

Neste texto, vamos apresentar um guia detalhado sobre como você deve elaborar um orçamento empresarial eficaz. Também vamos te explicar o que é, por que você deve fazê-lo e qual o momento ideal para elaborá-lo. Acompanhe!

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O que é orçamento empresarial?

O orçamento empresarial é um relatório que apresenta a estimativa das receitas e despesas de uma empresa ao longo de um período específico, normalmente de um ano. Ele se fundamenta não só em dados passados, mas também em previsões de mercado e expectativas do gestor através de uma análise crítica da situação da empresa.

Dessa forma, o orçamento auxilia na definição de metas, na distribuição de recursos, no controle de custos e na avaliação do desempenho.

Quais os benefícios de um orçamento para a empresa?

Uma das razões pelas quais você deve aderir a essa ferramenta são os diversos benefícios que ela oferece para o melhor desenvolvimento de sua empresa. Listamos abaixo os principais deles.

• Estima os custos iniciais ao abrir uma nova empresa e define a quantidade necessária para alcançar o ponto de equilíbrio e gerar lucro;
• Avalia o fluxo de caixa para garantir que as despesas sejam cobertas e identifica recursos disponíveis para reinvestir no negócio;
• Monitora a evolução das receitas e despesas, comparando o previsto com o realizado, para tomar decisões sobre onde cortar gastos ou investir mais;
• Antecipa períodos de baixa receita e planeja adequadamente;
• Identifica quais são os pontos fortes e as áreas de melhoria nos processos, produtos e serviços;
• Obtém um financiamento comercial por meio de empréstimos bancários, instituições financeiras ou investidores de capital, caso necessário;
• Facilita a tomada de decisões analisando dados de forma estratégica;
• Promove o aprimoramento contínuo da empresa;
• Aumenta a confiança dos stakeholders ao demonstrar transparência e responsabilidade.

Quais são as funções do orçamento empresarial?

As funções de um orçamento empresarial podem variar conforme o tipo de empresa e seus objetivos específicos. A seguir, estão algumas das principais funções que essa ferramenta pode desempenhar:

1. Função estratégica: O orçamento empresarial traduz a missão, a visão e os valores da empresa, além de refletir suas estratégias de longo prazo. Ele também desempenha um papel fundamental no alinhamento das expectativas entre gestores e colaboradores, garantindo que todos estejam em sintonia quanto aos resultados esperados.
2. Função operacional: No dia a dia, o orçamento serve como guia para as atividades da empresa, estabelecendo metas e planos de ação para cada setor ou departamento. Ele também atua como ferramenta de controle, permitindo ajustes e correções durante a execução das operações.
3. Função financeira: O orçamento desempenha um papel fundamental na organização financeira de uma empresa. Ele fornece uma visão detalhada da capacidade de geração de caixa da empresa, além de identificar as necessidades de capital de giro e de investimento. Também desempenha um papel crucial na gestão do fluxo de caixa, ajudando a analisar a rentabilidade e o nível de endividamento da organização.
4. Função motivacional: Ao envolver os colaboradores no processo de criação e execução do orçamento, ele fomenta o comprometimento e o engajamento da equipe. Além disso, estimula a colaboração e a busca contínua por melhorias nos resultados.

Conheça os 7 tipos de orçamento empresarial

Há várias abordagens e combinações possíveis para definir o orçamento empresarial mais adequado para uma organização. Os diversos tipos são ferramentas essenciais para o planejamento financeiro e a administração dos recursos de uma organização.

A seguir, explicamos quais são eles e como cada um funciona.

1. Orçamento ajustado

Esse é um orçamento empresarial que se adequa às oscilações que o mercado sofre em relação aos fornecedores e aos clientes. Ele possibilita a revisão e reavaliação dos planos e metas de uma empresa a partir das novas informações e oportunidades.

2. Orçamento base zero

Neste tipo, cada setor é responsável por determinar e justificar a possibilidade de gastos de cada período sem levar em consideração os valores dos períodos passados. A empresa deve analisar cada despesa e avaliar sua necessidade, eficiência e impacto nos resultados.

3. Orçamento contínuo

É o orçamento que permite que a empresa tenha uma visão de longo prazo e antecipe as possíveis tendências e riscos do mercado. Para isso, é necessário estar atento às pesquisas de mercado. Ele se caracteriza por abranger um período superior ao ano fiscal, geralmente de 12 a 18 meses.

4. Orçamento estático

Como o próprio nome já diz, trata-se de um orçamento que não sofre alteração, é imutável e inflexível. Ele não considera possíveis mudanças e variações, o que faz com que sua elaboração seja mais simples e fácil.

5. Orçamento do planejamento estratégico

É baseado nos princípios e valores que cada empresa carrega. Esse tipo de orçamento empresarial baseia-se nos objetivos a longo prazo da empresa por meio de escolhas estratégicas e prioridades da organização.

6. Orçamento incremental

Orçamento baseado no valor do ano anterior, com ajustes de uma porcentagem fixa para cada item. Embora seja mais rápido e prático de elaborar, pode acabar mantendo ineficiências ou desperdícios.

7. Orçamento variável

Esse exemplo se adapta ao nível de atividade da empresa, como vendas ou produção, facilitando o acompanhamento do desempenho e o controle dos custos variáveis da empresa.

8. Orçamento histórico

Este modelo utiliza dados do ano anterior, como despesas, receitas e custos, para elaborar o planejamento orçamentário, ajustando uma porcentagem de crescimento ou redução conforme as metas estabelecidas. Uma vantagem desse método é sua rápida implementação, sendo considerado mais conservador e amplamente utilizado nas empresas.

Como elaborar um orçamento empresarial

Separamos 10 passos simples que vão te guiar na elaboração de um orçamento empresarial eficaz. Acompanhe quais são!

1. Elabore um diagnóstico financeiro

O primeiro passo para elaborar um orçamento empresarial é realizar uma análise geral da condição financeira do negócio. Isso envolve analisar o histórico financeiro recente, identificando as principais fontes de receita, custos fixos e variáveis, despesas operacionais e administrativas, lucro líquido, capital de giro, endividamento e outros indicadores.

Essa análise te auxiliará na compreensão da saúde financeira da empresa, apontando quais são os pontos fortes e fracos, e oportunidades e riscos, além das áreas que demandam maior atenção. Também serve como base para projetar os cenários futuros do negócio.

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2. Defina metas e objetivos

Na segunda etapa, você precisará definir os objetivos e as metas para o período orçamentário. Os objetivos são as aspirações gerais para o negócio, como aumentar o faturamento, expandir a base de clientes ou lançar novos produtos ou serviços.

Já as metas são os resultados mensuráveis que você almeja alcançar para atingir os objetivos, como vender um número X de unidades por mês, cortar Y% dos custos ou alcançar Z% de lucro.

Ambos devem seguir o critério SMART: específicos (S), mensuráveis (M), alcançáveis (A), relevantes (R) e temporais (T).

3. Faça uma projeção baseada em dados

O terceiro passo é realizar uma projeção do orçamento empresarial com base em dados concretos e atualizados. Isso envolve estimar as receitas e despesas para o próximo ano, considerando aspectos como:

• Desempenho financeiro passado da empresa
• Tendências do mercado e comportamentos da concorrência
• Flutuações sazonais e variações na demanda
• Cenários econômicos e políticos atuais
• Potenciais riscos e oportunidades

4. Liste custos fixos e variáveis

Este passo está relacionado ao anterior e exige clareza total sobre as despesas do negócio. É importante separar os custos fixos dos variáveis, para uma melhor gestão financeira. Separamos alguns exemplos de ambos os casos para que você entenda melhor.

Custos fixos

• Aluguel do imóvel comercial;
• Salários dos colaboradores;
• Despesas com telefone e internet;
• Impostos federais, estaduais e municipais;
• Custos de hospedagem de site;
• Serviços contábeis;
• Seguros.

Custos variáveis

• Compra de matéria-prima;
• Consumo de água, gás e eletricidade;
• Despesas com impressão e papelaria;
• Contratação de freelancers;
• Investimentos em marketing e publicidade;
• Custos com transporte;
• Reformas no ponto comercial;
• Participação em eventos voltados para empreendedores.

5. Estabeleça custos e despesas

Após listar os custos fixos e variáveis, o próximo passo para a elaboração de um orçamento empresarial é revisar os custos e as despesas.

Em conjunto com os responsáveis de cada área, é essencial identificar quais gastos são realmente necessários para a operação da empresa. Esse é o momento de avaliar detalhadamente os gastos do período anterior.

Frequentemente, há despesas que podem ser evitadas, portanto, é necessário mapear os custos fixos, variáveis e as despesas operacionais e administrativas que podem demandar tempo. É importante também considerar as particularidades de cada setor que exigem um estudo mais aprofundado.

6. Projete e orce seus investimentos

Planeje os investimentos a serem feitos na empresa. Para isso, foque em ações que visem aumentar a capacidade de produção, melhorar a qualidade ou reforçar a competitividade, como a aquisição de novos equipamentos, a reforma de instalações ou o desenvolvimento de novos produtos.

Antes de realizar qualquer investimento, analise a necessidade, a viabilidade e o potencial de retorno, considerando o tempo de recuperação e o impacto no fluxo de caixa. Também é fundamental definir o valor a ser investido, o tipo de recurso necessário e a origem do financiamento, seja ele interno ou externo.

7. Inclua os indicadores

Utilize os indicadores financeiros para uma avaliação profunda do desempenho de sua empresa. Esses indicadores ajudam a medir se as metas estabelecidas estão sendo atingidas. Exemplos importantes incluem:

• Faturamento: valor total das vendas realizadas em um período específico;
• Lucro: diferença positiva entre as receitas e os custos durante o período analisado;
• Margem de lucro: proporção do lucro em relação ao faturamento, indicando a eficiência das operações;
• Rentabilidade: percentual de lucro obtido sobre o total investido na empresa, mostrando a eficácia dos investimentos;
• Liquidez: capacidade da empresa de honrar suas dívidas no curto prazo, sem comprometer a operação.

Para cada um desses indicadores, é fundamental que você estabeleça metas mensais baseadas nas estratégias da empresa e nos objetivos financeiros. Isso garantirá uma visão clara do desempenho ao longo do ano e ajudará a ajustar as ações conforme necessário.

Se aprofunde no assunto e entenda também o que é lucro real e o que é lucro presumido.

8. Defina sua margem de lucro

Do outro lado da equação na definição do preço de um produto ou serviço estão os concorrentes. Seus preços têm impacto direto sobre a sua estratégia, pois é necessário comparar suas ofertas com as deles para ajustar os valores.

Analise os valores dos concorrentes! Dessa forma, se um concorrente oferece um produto igual ao seu por um preço mais baixo, isso pode forçar você a reduzir seus próprios preços.

Por outro lado, se o lucro obtido com a venda dos seus produtos ou serviços é superior ao necessário para cobrir seus custos, você poderá enfrentar prejuízos. E, se seu preço for significativamente mais alto que o dos concorrentes, suas vendas podem ser afetadas negativamente.

9. Reduza os custos

Criar um orçamento é um passo inicial importante para reduzir custos. Ao conhecer antecipadamente todos os seus gastos ao longo de um período, fica muito mais fácil identificar e cortar despesas desnecessárias à medida que surgem.

Caso você realize um gasto não planejado, isso pode indicar que o orçamento precisa ser ajustado ou que houve um gasto excessivo sem justificativa.

O orçamento serve justamente para proporcionar uma visão antecipada dos seus custos anuais, permitindo que você tome ações como renegociar contratos, aproveitar descontos em compras de matéria-prima ou oferecer promoções em serviços, a fim de reduzir os impactos de variações sazonais.

10. Revise e acompanhe os resultados

A análise dos resultados é uma etapa imprescindível na elaboração de um planejamento empresarial. Essa prática não apenas evita riscos financeiros, mas também permite que a empresa se aproveite de oportunidades mais rapidamente, fortalecendo sua competitividade no mercado.

Um orçamento empresarial eficaz deve ser dinâmico, não estático. Isso significa que ele precisa ser constantemente revisado e monitorado, garantindo que os resultados estejam alinhados com as metas estabelecidas. Esse acompanhamento regular permite que ajustes e correções sejam feitos de maneira oportuna.

Para uma gestão eficaz, é essencial que a empresa utilize indicadores financeiros que ajudem a medir o desempenho tanto da organização como um todo, quanto das áreas específicas e projetos. Esses indicadores permitem comparar os valores reais com os previstos, identificando rapidamente quaisquer desvios.

Aderir ao orçamento empresarial é fundamental para garantir a sustentabilidade e o crescimento do negócio. Agora que você já entendeu quais são os motivos para aderir a ele e quais as formas de aplicá-lo, continue navegando no blog da CashMe e saiba mais sobre o que é Home Equity e como utilizá-lo para planejar e impulsionar o negócio em 2025.